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关于对新疆百德教育咨询服务有限公司若羌分公司考核情况的通报

〖时间:2019-5-16 10:56:23〗????????? 〖作者:〗????????? 〖点击次数:〗
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根据《若羌县部分行政事业单位实行会计代理记账实施方案》(若财字〔2018109号)相关规定,县财政局于201959日,组织部分预算单位代表,共同对新疆百德教育咨询服务有限公司若羌分公司内部基础管理工作、会计人员培训、代理记账执行能力、会计基础工作规范化等情况进行了考核,现将考核结果通报如下:

一、对代理记账机构的考核情况

(一)代理记账机构内部基础管理工作

符合《代理记账管理办法》规定具备的相关资质,接受委托单位委托代理记账,订立了内容较为全面的委托合同,并及时向财政部门备案。建议健全各项财务会计管理制度,并形成制度汇编,装订成册。

(二)会计人员培训工作

一是能定期组织内部员工开展业务培训,但培训资料收集不完整;

二是缺少参加财政部门组织的各类培训的照片及相关资料;

三是缺少组织委托单位开展培训的照片及相关资料。

(三)代理记账执行能力方面

一是委托合同齐全,且发生变更及时向财政部门报备;

二是代理记账人员未发现有私自承接代理记账业务的行为;

三是在履行《委托代理记账协议》过程中,与部分委托单位产生服务内容纠纷未及时向财政部门报备或申请调解;

四是在编报部门决算工作中,存在人员力量储备不充分或部分人员编报决算能力欠缺等问题,造成未按县财政局规定的时间内,完成2018年部门决算工作,且部门决算编报质量未达到财政部门要求;同时造成决算报表中《资产情况表》与资产决算报表中《资产情况表》数据不一致的重大工作失误。

五是在编报固定资产决算报表工作中,造成资产决算数据与部门决算数据不符的重大工作失误。

(四)会计基础工作质量方面

一是存在会计传递资料手续不齐全、不规范问题,部分单位无手续,缺印章、签字等;

二是存在对委托单位提供会计资料审核不严问题,如部分单位劳务合同无具体内容,说明为复印件,原始凭证签章不全等;

三是存在记账摘要不明细现象;

四是无会计核算岗位具体人员分工;

五是为委托单位编制的决算报表,无代理记账机构负责人和委托单位的签章;

六是会计档案管理制度有待进一步完善,会计档案保管不规范,存在档案柜不上锁等安全隐患,建议安排专人统一保管,提高档案保管责任和安全意识;

七是有票据交接登记本,但存在移交档案不规范情况,如多单位登记在一页,不方便查阅。建议按单位设立电子移交台账,建立规范的移交清册和交接清单,做到交接程序规范、内容完整;

八是存在部分单位无交接清单情况;

九是存在会计档案借阅不规范情况,建议单独设置会计档案借阅本。

二、整改要求

针对上述考核中发现的问题,建议新疆百德教育咨询服务有限公司若羌分公司严格按照《若羌县行政事业单位代理记账机构考核评分表》内容立即整改。

三、其他

(一)根据《关于对会计代理记账机构进行考核的通知》(若财字〔2019119号)要求,因新疆百德教育咨询服务有限公司若羌分公司在此次考核中,综合评分未达到规定的分值标准,故此考核通报将作为委托单位解除《委托代理记账协议》、以及财政部门扣减配套代理记账费用的依据。

(二)财政部门将根据委托单位与重新选择的代理记账机构签订的201911日至2019630日期间的《委托代理记账协议》,并于20197月对代理记账机构考核合格后,支付财政部门配套的代理记账费用。

特此通报

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2019516

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